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稳企安农 护航实体——广西辖区成功举办国有企业与上市公司风险管理培训班

作者:admin 来源:本站 发布时间:2024-05-31 00:00:00

5月23日,由自治区党委金融办、自治区国资委、广西证监局、郑州商品交易所(以下简称郑商所)、中国上市公司协会(以下简称中上协)联合主办,广西证券期货基金业协会、广西上市公司协会(以下统称协会)承办,华泰期货有限公司协办的广西国有企业风险管理培训班在南宁成功举办。区内国有企业及上市公司等80家市场主体的高管和业务负责人130人参加培训。广西证监局党委委员、副局长殷刚,中上协党委委员、副会长余辉,郑商所市场发展部部长朱昭霖出席培训班并致辞。自治区党委金融办、自治区国资委、广西证监局相关业务处室负责人参加培训活动。培训班由协会秘书长黄金新、华泰期货总经理助理贾中萍主持。

殷刚副局长在致辞中表示,2021年广西政府印发关于《开展期现结合服务广西大宗商品交易市场建设实施方案》,该方案是全国第一个以省级政府名义出台的支持期现联动的政策性文件,为广西企业参与期货市场、用好期货工具提供了政策支持。他还表示,期货及衍生品市场的健康发展夯实了服务实体经济的基础,随着产业企业参与度的不断提升,期货市场功能将得到更好发挥。殷刚副局长介绍了广西证监局协同各部门推进完善广西期货交割库建设以及推动保险+期货服务乡村振兴的情况,表示保险+期货业务已经成为广西蔗糖种植户、生猪和蛋鸡养殖户和生产企业规避风险的重要途径,为试点地区种养殖户的稳收增收提供了重要保障,监管部门将进一步引导和提升期货及衍生品工具服务广西实体经济高质量发展。中上协余辉副会长表示,2023年我国A股市场有1300余家上市公司发布套保相关公告,其中发布商品套保公告的上市公司372家。截至519日,本年度共有299家上市公司发布商品套保公告。余辉副会长还表示,提高风险管理能力是上市公司高质量发展的重要保障,上市公司参与套期保值的积极性在不断增加,但仍有较大的上升空间,推动更多上市公司参与套期保值,需要凝聚各方的智慧和共识。郑商所朱昭霖部长介绍了近年来我国上市公司、国有企业利用期货市场进行风险管理的开展情况,指出期货市场运行质量的持续提升,服务实体经济的能力将显著增强。

本次培训围绕“期货市场功能服务实体企业发展”“企业套保实操要点”“企业套保业务内控要点”“大宗商品套期保值财务处理要点”等主题内容进行专家讲授,旨在帮助广西国有企业和上市公司深入学习商品期货风险管理知识和实务,提升企业利用期货衍生品工具进行风险管理的水平,提高抗市场风险的能力。培训邀请了国内知名大学、赋能实体经济的平台科技企业、期货公司、贸易企业、会计师事务所等不同角色的专家学者进行授课分享。

培训中,东北财经大学金融系博士生导师李强教授作了《发挥期货市场功能 服务实体经济发展》的专题讲授,从如何认识期货和衍生品、如何评价期货和衍生品市场的功能、企业生产经营过程中的价格风险、企业运用期货市场管理风险的模式、企业运用期货市场应注意的问题等维度,深入浅出介绍了期货和衍生品在服务实体经济、实现资源有效配置方面发挥的重要作用,并结合案例,指出随着企业规模的扩大、风险敞口的增加,风险已经无法单从现货业务来转移,企业通过期货和衍生品市场进行风险管理的必要性在显著增加。李教授指出,企业开展风险管理业务,首先要关注风险是否可识别、风险区间是否可计量,其次是要了解期货及衍生品业务的政策规定、了解会计准则对期货和衍生品交易财务处理的具体要求等,要坚守套期保值原则、严格风险管理和内部控制,同时上市公司还应当做好套保业务的信息披露工作。此外,李教授还在授课中指出国有企业和上市公司进行套期保值业务存在的痛点、难点问题,引人深省,启示颇多。

广西泛糖科技有限公司信息研究中心主任刘芷妍作《企业套保业务实操要点及案例讲解》的主题分享,围绕期货、期权的套期保值以及期现结合在企业风险管理中的应用等内容,详细介绍实践案例和实用策略,讲述贸易模式已从传统现货贸易到期现贸易、再到含权贸易实现跨越式发展。她表示,相较于期货套保,期权更便于风险管理,更具有灵活性,能够有效度量和管理波动风险,更精细地进行风险管理。最后,刘芷妍老师还介绍白糖基差贸易泛糖专区的核心功能和取得的成效。

华泰期货机构业务部产业总监朱绍军作《企业套保业务内控合规要点及案例讲解》,介绍了套期保值业务的整体市场概况,从公司和中小企业两个视角,阐述了不同发展阶段企业运用期货衍生工具的现状,指出“期现融合”是存量竞争时代企业精细化管理的升级目标,重点介绍国资委关于国有企业的金融衍生业务,尤其是《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知》以及沪深交易所相关自律监管指引的规定,结合案例及示范文本,对套期保值业务在品种要求、交易类型、准入标准、可行性分析报告、审议标准、计划管理、授权管理与组织架构、业务部门分工、业务流程、业务审批、业务报告要求、工具选择、数据报表、交易执行、信息披露、业务评估、风险防范等合规内控要点进行全面解读,引导企业基于有关监管规定建立和运行风险管理合规内部控制体系。

中粮祈德丰(北京)商贸有限公司(以下简称中粮祈德丰)总经理冯昊则以《期现结合服务实体企业风险管理》为题,介绍中粮祈德丰服务实体企业风险管理的思路、模式和案例,以生猪养殖周期为例,指出企业随着规模、产能的扩大,产业周期对企业的影响也将增大。他还就企业在期现结合业务常见的认识误区进行探讨,根据企业角色、定位的不同,分为生产企业、贸易企业、终端企业给出规避误区的建设性意见建议。冯昊老师表示,企业应当树立正确的、稳健的经营理念,通过加强市场研判,充分认识市场的不确定性风险,正确认识并合理使用风险管理工具。冯昊老师还围绕“期现结合工具的选择”“与衍生品结合的购销形式”进行了深入的探讨与交流。

培训还邀请了安永华明会计师事务所专业业务合伙人田雪彦作《大宗商品套期保值财务处理要点》主题分享,从财务视角探讨企业风险管理,围绕“衍生品财务处理概览”“财务报表概览”“套期保值方案与财务处理”“套期会计实务应用”等多个方面,结合详实的案例进行深入浅出的讲解。田雪彦老师表示,企业开展套期保值,原则上应当使现货与衍生品在种类、规模及时间上相匹配,并制定切实可行的应急处理预案,评判套期保值的效果,不能只看衍生品业务,而应将期现结合进行核算。她还强调,上市公司应当关注信息披露并做好套期会计,帮助企业更好地进行风险管理,实现合规化经营,助力企业长期稳定发展。

本次培训通过邀请期货风险管理各领域的优秀专家学者,通过多视角、全方位的培训授课,增进辖区国有企业、上市公司高管及有关业务负责人对企业风险管理的认识,增进企业间交流互鉴,共同推动广西国有企业和上市公司提升风险管理的意识和能力,引导企业通过有效风险管理实现产业链安全,助力企业以优化升级增进自身发展的活力和韧性,培训内容深受与会代表的普遍欢迎。下一步,协会将以党的二十大精神为引领,认真贯彻落实中央金融工作会议、中央经济工作会议、新“国九条”精神,按照自治区党委金融办、广西证监局的统一安排部署,不断提高综合服务能力,着力改善产业客户参与期货业务提高抗风险能力,在服务实体经济高质量发展、服务乡村振兴、服务广西打造“双循环”便利地贡献应有的力量。